Pensioen voor ZZP-ers in de zorg

Op het moment dat je de keuze maakt om zelfstandig ondernemer te worden is je pensioen iets waar je over na moet denken. Als zelfstandige bouw je namelijk geen pensioen meer op en ontvang je na je 65e alleen AOW. AOW staat voor Algemene Ouderdomswet en is een basispensioen voor mensen vanaf 65 jaar. Je pensioen is je inkomen op het moment dat je niet meer werkt, of wanneer je niet meer kan werken wegens arbeidsongeschiktheid.

Er zijn als zelfstandig ondernemer verschillende mogelijkheden om toch te voorzien in een mooie oudedagvoorziening. Zo kan je je pensioenregeling zelf voortzetten, dit kan in principe tot 10 jaar na je uitdiensttreding. Let wel op of dit mogelijk is bij jouw pensioenregeling, want niet alle hebben deze mogelijkheid. Let wel op of dit mogelijk is bij jouw pensioenregeling, want niet alle pensioenfondsen hebben deze mogelijkheid. Je kan er ook voor kiezen om een deel van je winst als oudedagsreserve op te nemen.

Oudedagsreserve

Het komt er in principe op neer dat je een percentage van de winst opzij zet om daarmee belastinguitstel over dat betreffende bedrag te krijgen. Het is een reservering van een deel van de winst. Dit levert, omdat je uitstel krijgt, op korte termijn belastingvoordeel op.

Er zijn wel een aantal regels waar je aan moet voldoen. Zo moet je minimaal jaarlijks 1.225 uren voor je eigen zaak werken. Je mag dan 12% van je jaarwinst toevoegen aan de reserve met een maximum van € 11.227. De oudedagsreserve mag niet groter zijn dan het ondernemingsvermogen. Bij beëindiging van de onderneming krijg je alsnog met de fiscus te maken en betaal je alsnog de eerder uitgestelde belasting. De oudedagsreserve neemt verplicht af als:

• Het bedrag je ondernemingsvermogen overtreft;
• Je de onderneming (deels) staakt;
• Je 65 wordt in het betreffende kalenderjaar;
• Je geen 1.225 uur per jaar meer in de onderneming werkt.

Als de oudedagsreserve afneemt, wordt het bedrag van de afname weer bij je winst geteld.

Lijfrenteverzekering

Je kunt een deel van de oudedagsreserve omzetten in een lijfrenteverzekering. De premie is dan aftrekbaar. Dit is een verzekering die je afsluit bij een (toegelaten) verzekeringsmaatschappij. Voordelen hiervan zijn dat je betaalde lijfrentepremies van jouw belastbaar inkomen kan aftrekken. Dit zou je een belastingvoordeel kunnen opleveren van maximaal 52%. Het addertje onder het gras hierbij is dat je wel moet kunnen aantonen dat je een pensioentekort hebt en je jonger bent dan 65 jaar. Daarnaast mag je ook een deel van je oudedagsreserve en op het moment dat je de onderneming staakt, de stakingswinst, omzetten in lijfrente. Er zijn twee vormen van de lijfrenteverzekering. Of je sluit hem af met een periodieke premie. Of met een eenmalige storting. Een combinatie van de twee is ook mogelijk. De lijfrente geeft recht op een uitkering van bedragen die allemaal even hoog zijn en die eindigen bij overlijden van de ontvanger. Als je het bedrag in één keer laat uitkeren staat dat gelijk aan afkoop en moet je over dit bedrag nog inkomstenbelasting betalen.